О раскрытии информации о наличии статуса налогового резидента иностранного государства (FATCA и CRS)
В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA), АО «Банк «Вологжанин» прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating Financial Institution not covered by an IGA). Это означает, что Банк принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA.
Банку присвоен Глобальный индивидуальный идентификационный номер в иностранном налоговом органе (GIIN): 4XYYQK.99999.SL.643
Закон FATCA требует от находящихся за рубежом американских налогоплательщиков, включая физических лиц, информировать Налоговую службу США об их счетах вне территории США и просит иностранные, по отношению к США, финансовые организации проинформировать IRS о наличии указанных лиц среди их клиентов.
Критерии отнесения клиентов к категории клиента юридического лица-иностранного налогоплательщика и способы получения от него необходимой информации, в целях исполнения требований Федерального Закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ.
АО «Банк «Вологжанин» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям FATCA и CRS.
Об установлении статуса клиентов для целей CRS
Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее — CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.
12 мая 2016 года ФНС России, от имени Российской Федерации, подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 год.
В настоящее время Налоговый кодекс Российской Федерации дополнен положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ), согласно которых российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.
В целях подтверждения вашего налогового резидентства, сотрудник АО «Банк «Вологжанин» может задать вам уточняющие вопросы, а также попросит заполнить Форму самосертификации по СRS.
Мы являемся финансовым учреждением и поэтому не можем оказывать услуги по налоговому консультированию и по вопросам определения налогового резидентства, согласно требований CRS.
Вы можете найти дополнительную информацию на портале ОЭСР по автоматическому обмену информацией (включая список юрисдикций, присоединившихся к Стандарту ОЭСР). Информацию по вопросам налогового резидентства для разных стран можно найти по следующей ссылке на портале ОЭСР.